依據《中華(hua)人民共ඣ和國會計法(fa)》、《財(cai)政(zheng)部門(men)監(jian)督(du)(du)辦法(fa)》、《上海(hai)市(shi)財(cai)政(zheng)檢(jian)查(cha)工(gong)作規程》,以及(ji)市(shi)財(cai)政(zheng)局《關于組(zu)織(zhi)區(qu)財(cai)政(zheng)部門(men)開(kai)展2022年會計監(jian)督(du)(du)檢(jian)查(cha)工(gong)作的通知》(滬財(cai)監(jian)督(du)(du)發〔2022〕5號)的相(xiang)關工(gong)作要求,我局委(wei)托(tuo)天一會計師(shi)事務所于2022年8月至10月對(dui)我區(qu)行(xing)政(zheng)事業單位(wei)3戶(hu)、代(dai)理記賬(zhang)機構5戶(hu)進行(xing)會計監(jian)督(du)(du)檢(jian)查(cha),現(xian)將檢(jian)查(cha)結果公(gong)示如下:
一、查找到的關鍵方面
(一)財務人員(yuan)的基礎工作(zuo)的正確這(zhe)方面。基本展示為記賬憑單三要素不(b🍨u)(bu)全,方式(shi🐓)不(bu)(bu)完(wan)善,初始憑單及賬簿處理不(bu)(bu)規范起來等困(kun)難(nan)。
(二)內(nei)控𝔉建(jian)筑因(yin)素(su)。六(liu)是內(nei)壁抑(yi)制機制更(geng)新(xin)系統不隨時(shi);二渠(qu)道(dao)本質內(nei)壁抑(yi)制繼續執行會有協議(yi)關鍵(jian)點(dian)環節填的不備齊(qi)、協議(yi)未編號規則、未蓋個騎縫章、未填的協議(yi)ဣ簽訂的期限(xian)等的情況。
(三)財(cai)務(wu)(wu)人員系統制定地方。首先(xian)財(cai)務(wu)(wu)學科(ke)軟件快速(su)設置、應(ying)用(yong)不(bu)技(ji)術(shu)規范(fan),會存在的(de)(de)學科(ke)軟件快速(su)設置差錯和記賬(zhang)憑單財(cai)務(wu)(wu)學科(ke)的(de)(de)應(ying)用(yong)與事(shi)實(shi)上相關業務(wu)(wu)記下不(bu)一(yi)樣(y🌃ang)的(de)(de)情形(xing);二要部位稅金、市場人壽保險網(wang)(wang)上審核收取不(bu)當即(ji)、不(bu)一(yi)樣(yang),會存在的(de)(de)如小(xiao)增值稅印花圖案稅未(wei)當即(ji)網(wang)(wang)上審核并收取、業務(wu)(wu)人食堂菜津(jin)貼未(wei)網(wang)(wang)上審核收取我們所得額稅、部位薪水網(wang)(wang)上審核人與事(shi)實(shi)上撥付人不(bu)一(yi)樣(yang)等情形(xing)。
二、整(zheng)治(zhi)處(chu)置情況下
涉及(ji)可以達到狀況,會(hui)根據《燕趙群眾中華人民計(ji)(ji)算(suan)成本(ben)(ben)法》等(deng)明文規定(ding),松江區(qu)國庫局在積極主動聽進被檢測企業行業具體意見基(ji)礎性上,予以依(yi)規依(yi)程(cheng)序流程(cheng)圖下(xia)達通知(zhi)了檢測假(jia)設(she)和(he)凈(jing)化處理(li)(li)關鍵,責成被檢測企業行業時限改正,的(de)調整計(ji)(ji)算(suan)成本(ben)(ben)賬(zhang)務,補交社(she)保(bao)稅(shui)款(kuan),更(geng)深層次的(de)一個(ge)腳印正確(que)計(ji)(ji)算(suan)成本(b♊en)(ben)計(ji)(ji)算(suan)成本(ben)(ben),改善組(zu)織結(jie)構(gou)有效控制菅理(li)(li♏)體系規劃。互相,標準(zhun)要求各企業行業全面(mian)提升(sheng)自己計(ji)(ji)算(suan)成本(ben)(ben)菅工院(yuan)作,持續不斷自學,增加(jia)計(ji)(ji)算(suan)成本(ben)(ben)崗(gang)位(wei)中人數的(de)銷售業務情況和(he)質(zhi)量,小結(jie)汲取教訓,對長期存在的(de)狀況嚴加(jia)排查(cha),變少在將財稅(shui)維(wei)護算(suan)成本(ben)(ben)崗(gang)位(wei)中中的(de)失(shi)誤,,慢(man)慢(man)提升(sheng)自己綜合菅理(li)(li)情況。
♔ 南(nan)京市松(song)江(jiang)區財政部門局&en൲sp;
2023年7月19日 &ens🎉p;